鼎捷数智 × 东南亚数位化合规

落地东南亚，
从合规开始，
以数智制胜

企业赴越南、泰国、马来西亚、印尼设厂，面对各地合规法规、税务制度与数位化申报要求，鼎捷数智提供一站式 ERP 解决方案，让您从第一天起合法、合规、高效运营。

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Regional · Compliance

四大市场，四套法规，
鼎捷数智全程陪跑

东南亚各国对外资企业有不同的税务、报表与数位化申报要求。鼎捷数智深耕各地逾 20 年，系统内建对应合规框架，让您无须另外客制，即可达标上线。

🇻🇳
越南 Vietnam
EPE
Export Processing Enterprise

越南 EPE（Export Processing Enterprise）制度适用出口导向制造企业，符合条件者可享进口税与特定交易优惠，并需符合海关与税务监管要求。随电子发票与数位申报推进，企业需提升 ERP、发票与帐务资料一致性，以降低合规风险。

⚡ 电子发票 2025 升级重点
Decree 70/2025/NĐ-CP 与 Circular 32/2025/TT-BTC（2025-06-01 生效）进一步升级越南电子发票与电子凭证制度，企业 ERP 须确保会计帐务、电子发票与相关申报资料保持一致。
GDT 电子发票串接 VAS 越南会计准则 海关进出口核销 CIT 优惠资格管理
深入越南 EPE 合规 →
🇹🇭
泰国 Thailand
BOI
Board of Investment

泰国 BOI 依投资类别与条件，提供最高 13 年企业所得税优惠及进口设备优惠措施。2025–2026 年智能制造、EV 供应链、BCG 循环经济及 ERP 数位系统导入均纳入数位转型投资优惠。

所得税豁免最长 13 年 e-BOI 线上申请 泰语财报输出 ERP 费用数位转型投资优惠 BCG 附加奖励
泰国 BOI 奖励完整解析 →
🇲🇾
马来西亚 Malaysia
MIDA
Malaysian Investment Development Authority

MIDA 提供符合资格企业 Pioneer Status（PS）或 Investment Tax Allowance（ITA）等投资奖励，支持制造与策略产业投资。2026 年 LHDN e-Invoice 强制到位，外资企业同步面临股利扣缴税率与 Pioneer Status 申报双重合规压力。

Pioneer Status 追踪 LHDN e-Invoice MIDA 年度申报 外资股权税率管理 本地采购比例
深入马来西亚申报 →
🇮🇩
印尼 Indonesia
KITE × CTAS
Export-Oriented / Tax Exemption Zone

印尼后关税时代制造业须从“Cost Down”转向“Cost Optimization”。Core Tax System（CTAS）已于 2025 年全面上线，企业电子申报进入强制合规阶段，需整合 HS Code 税则资料库与即时成本精算。

e-Faktur 电子发票 Core Tax (CTAS) HS Code 税则管理 DJBC 海关申报 DDP 成本精算
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Knowledge · Articles

各市场最新法规解析

由鼎捷数智东南亚专家团亲撰，掌握越南 TT99、泰国 BOI 2026、马来西亚 e-Invoice、印尼 Core Tax 第一手资讯。

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Solutions · Coverage

一套平台，覆盖合规所需的
全部核心场景

以“产销财一体化”为核心，从采购、生产、仓储到财务，系统内建各国合规报表与申报界面，让企业数据一次输入，多地合规。

合规财务管理

支援越南 VAS、泰国 TFRS、马来西亚 MFRS 多套会计准则，内建本地税务申报格式，会计凭证自动化生成。

财务模组

电子发票全覆盖

依越南 GDT e-Invoice（TT99 合规）、泰国 e-Tax Invoice、马来西亚 LHDN e-Invoice、印尼 e-Faktur 的官方格式产出电子发票档案，支援开立、上传与对帐作业。

税务合规

制造与生产管理

BOM 物料清单、工单管理到产能排程，精准掌握生产成本，满足 BOI／EPE 申报对生产数据的追踪要求。

制造模组

进出口与海关申报

支援保税仓进出口对帐、TT99 海关月度核销报告、印尼 DJBC eDFPL 申报格式，系统化降低稽查风险。

贸易合规

成本精算与 HS Code 管理

建立税则号列（HS Code）税率资料库，接单报价即模拟精准进口成本，从 FOB 无缝切换至 DDP 核算。

成本优化

政府申报一站输出

内建 BOI 申报表、EPE TT99 核销表、MIDA Pioneer Status 追踪等格式，一键输出符合各地要求的合规报表。

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在地服务年资
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东南亚客户
🇻🇳 越南 胡志明・河内 🇹🇭 泰国 曼谷 🇲🇾 马来西亚 吉隆坡 🇮🇩 印尼 雅加达
“鼎捷数智在东南亚不只是软体供应商，更是企业本地化落地的长期伙伴。”
Why · Digiwin

为什么选择鼎捷数智？

20+ 年深耕东南亚市场，鼎捷数智累积了无可取代的在地知识与服务能量。

01

在地团队，即时响应

越南、泰国、马来西亚、印尼均设有本地实施与支援团队，熟悉当地法规语言、税务惯例（TT99、BOI、CTAS 等）与文化差异，确保导入顺畅。

02

法规同步更新，零延误合规

专属合规研究团队持续追踪各国法规动态。越南 TT99 修订、马来西亚 LHDN e-Invoice 时程、泰国 BOI 政策调整均在第一时间推送更新。

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产销财一体化，数据高度整合

以单一平台整合制造、销售、采购与财务，消除跨系统数据落差，为管理层提供即时准确的经营报告，彻底告别 Excel 孤岛。

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集团管控，多国多厂一目了然

支援集团多主体、多币别、多语言管理，总部可即时掌握各地子公司财务状况，实现跨境统一管控，大幅降低管理成本。

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FAQ · 常见问题

东南亚设厂合规 5 大常见问题

企业赴东南亚设厂前期评估时，最常被问到的合规关键问题，由鼎捷数智东南亚专家团整理解答。

Q1 企业赴东南亚设厂前，最优先评估的合规项目有哪些？

设厂前期评估应优先确认以下五大合规面向，建议在选址决策前 3–6 个月即开始启动：

  • 投资准入限制：外资持股比例上限（依产业别不同）、是否须当地合资伙伴、特许行业负面清单
  • 税务优惠资格：越南 EPE 出口加工企业、泰国 BOI 投资促进类别、马来西亚 MIDA Pioneer Status、印尼 KITE × CTAS 出口免税机制
  • 数位申报系统对接：越南 GDT 电子发票、马来西亚 LHDN MyInvois、印尼 e-Faktur 与 Core Tax、泰国 e-BOI 线上申请
  • 外汇与利润汇回：每个市场对股利汇出、跨境支付、外汇额度的法令差异
  • 劳工社保与本地化：当地劳工法、最低工资、社保提拨比例、外籍员工比例上限
实务建议：合规评估与选址、税务优惠申请应并行展开，避免投资决策后才发现合规阻碍。
资料来源
  • 越南《投资法》　Law on Investment No. 61/2020/QH14
  • 泰国《投资促进法》　Investment Promotion Act B.E. 2520 (1977) 及历次修正案
  • 马来西亚《投资促进法》　Promotion of Investments Act 1986 (Act 327)
  • 印尼《综合创造就业法》　Omnibus Law on Job Creation, Law No. 6/2023（前身为 Law No. 11/2020）
  • 越南《企业所得税法》　Law on Corporate Income Tax 14/2008/QH12
Q2 越南电子发票与税务数位化监管升级后，外资企业 ERP 系统需要做哪些调整？

越南电子发票与电子凭证制度以 Decree 123/2020/NĐ-CP 为现行基础（原 Circular 78/2021/TT-BTC 已于 2025-06-01 由 Circular 32/2025/TT-BTC 取代），并于 2025 年由 Decree 70/2025/NĐ-CP 与 Circular 32/2025/TT-BTC（2025-06-01 生效）进一步升级。外资企业 ERP 应检视以下面向：

  • GDT 电子发票即时串接：所有销售发票须依规定即时或批次传送至越南税务总局 (GDT) 系统，事后补票空间明显缩减
  • 三方资料一致性：会计帐务、电子发票、海关与税务申报资料须相互吻合，资料落差可能触发稽查
  • 电子凭证与电子签章管理：发票、出库单、运送单等电子化凭证须符合 Decree 123 与 Decree 70/2025 对格式、签章与保存的要求
  • VAS 越南会计准则对应：本地子公司财报须符合越南会计准则 (VAS)，集团合并报表需要双轨处理
关键动作：优先确认 ERP 是否已具备 GDT 即时介接能力，并追踪 2025 年新法规对发票格式、签章流程的细项要求。鼎捷数智 ERP 已内建越南合规模组。
资料来源
  • 越南政府电子发票法令　Decree 123/2020/NĐ-CP
  • 越南电子发票实施细则　Circular 78/2021/TT-BTC
  • 2025 电子发票升级法令　Decree 70/2025/NĐ-CP
  • 2025 电子发票实施细则　Circular 32/2025/TT-BTC（2025-06-01 生效）
  • 越南《税务管理法》　Law on Tax Administration 38/2019/QH14
  • 越南《会计法》/ VAS　Law on Accounting 88/2015/QH13 及 VAS 相关准则
Q3 泰国 BOI 投资奖励申请的关键时机与要点是什么？

泰国 BOI 依活动类别给予不同优惠，企业所得税 (CIT) 豁免年限是其中最关键的考量：

  • A1+：最高 10–13 年 CIT 豁免（核心高科技与目标产业）
  • A1：8 年 CIT 豁免、无投资金额上限
  • A2：8 年 CIT 豁免（有上限）
  • A3：5 年 CIT 豁免；A4：3 年 CIT 豁免
  • B 类：通常以非税务优惠为主（进口机械税优惠、外籍专家、土地与外汇汇出等权益），是否享有额外 CIT 优惠须视特定措施与专案条件而定
  • e-BOI 线上申请：申请文件含投资计划书、机械清单、人才需求、本地采购比例承诺
  • 数位化与升级措施：BOI 对智能制造、数位化与产业升级设有额外投资保留与扩张奖励，ERP 系统导入可能纳入适用范围，实际抵减项目、比例与条件须依当期 BOI 措施与专案核准条件判断
  • 关键时机：投资计划书须在机械进口前核准，否则无法适用免税优惠
建议时程：投资计划书送件至核准约需 60–90 个工作日，应提前 4–6 个月备齐文件并与 BOI 顾问确认所属类别与当期适用措施。
资料来源
  • 泰国《投资促进法》　Investment Promotion Act B.E. 2520 (1977) 及历次修正
  • 泰国 BOI 投资激励公告　BOI Announcement No. 9/2565 及后续公告
  • 泰国 BOI 五年策略　BOI Investment Promotion Strategy 2023–2027
  • 泰国 BOI 投资指南　BOI Investment Promotion Guide（最新版）
  • 泰国《税务优惠皇家令》　Royal Decree on Tax Exemption B.E. 2566 (2023)
Q4 马来西亚 LHDN e-Invoice 2026 全面强制后，外资企业要怎么准备？

马来西亚电子发票 (MyInvois) 自 2024 年起分阶段实施。依 LHDN 最新时间表，年营收 RM1～5 million 的纳税人强制实施日为 2026-01-01；豁免门槛已由年营收 RM500,000 提高至 RM1 million：

  • MyInvois 系统对接：所有 B2B、B2C 交易须经 LHDN 中央平台开立电子发票，ERP 需直接 API 串接
  • 55 个资料栏位（依 IRBM e-Invoice Guideline 4.6 最新版）：含买卖双方 TIN、商品 HS Code、税务分类码等，资料完整度要求高
  • Pioneer Status 交叉比对：享有 Pioneer Status 的企业，电子发票数据将与税务优惠申报资料交叉比对
  • 跨境付款 WHT 评估：马来西亚公司支付的股利在 single-tier 制度下通常不适用扣缴税；但服务费、利息、特许权使用费等跨境支付仍可能涉及 WHT，须分别确认 DTA 税约适用
  • 导入时程：建议至少预留 3–4 个月进行系统对接、测试与员工培训，并依最新 LHDN guideline 与 FAQ 确认自身阶段
未准备的风险：未及时对接者，发票将无法被 LHDN 认可，影响进项税扣抵与客户付款流程。
资料来源
  • 马来西亚《所得税法》电子发票条款　Income Tax Act 1967, Section 82C
  • 马来西亚 LHDN 电子发票指引　IRBM e-Invoice Guideline Version 4.6（最新版）
  • 马来西亚 LHDN 电子发票常见问答　IRBM e-Invoice General FAQ（最新版）
  • 马来西亚《投资促进法》　Promotion of Investments Act 1986（Pioneer Status / ITA）
  • 马来西亚《2023 财政法》　Finance Act 2023
Q5 印尼 Core Tax (CTAS) 上线后，制造业成本管理与申报要怎么调整？

印尼 Core Tax System (CTAS) 已于 2025 年全面上线，企业电子申报进入强制合规阶段，加上后关税时代的成本结构改变，制造业需要五项调整：

  • 从 Cost Down 到 Cost Optimization：单纯压低采购成本已不足以提升竞争力，需整合税务、关税、运输成本做整体优化
  • HS Code 税则资料库：每项进口物料、出口成品需精准对应 HS Code，影响进口关税与出口免税资格
  • DDP 成本精算：客户报价应从 FOB 模式转为 DDP（含关税、税费）精算，确保获利率
  • e-Faktur 全面合规：电子发票须与 Core Tax 申报资料一致，资料对接错误将影响 PPN（增值税）扣抵
  • KITE 出口免税资格管理：KITE 出口导向企业需精细管理免税进口物料与最终成品出口比例
系统需求：ERP 应具备多税则模拟、HS Code 自动比对、DDP 自动核算、e-Faktur 与 Coretax 双向介接等功能。实务上仍须持续关注 DJP 对 e-Faktur、Coretax 发票、过渡期与系统稳定性的最新公告。
资料来源
  • 印尼财政部 Coretax 实施条例　PMK No. 81 Tahun 2024（2024-10-14 制定，2025-01-01 生效）
  • 印尼财政部 KITE 条例　PMK No. 149/PMK.04/2022（进口原材料加工出口的关税免除与 PPN/PPnBM 不征收）
  • 印尼《税务协调法》(UU HPP)　Law No. 7/2021
  • 印尼《税务通则法》(KUP)　Law No. 6/1983 as amended
  • 印尼《海关法》　Law No. 17/2006 on Customs

出海设厂的第一步，则是找到能够在地合规专业的服务团队。
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