鼎新數智 × 東南亞數位化合規

落地東南亞，
從合規開始，
以數智制勝

企業赴越南、泰國、馬來西亞、印尼設廠，面對各地合規法規、稅務制度與數位化申報要求，鼎新數智提供一站式 ERP 解決方案，讓您從第一天起合法、合規、高效運營。

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國家在地佈局
Regional · Compliance

四大市場，四套法規，
鼎新數智全程陪跑

東南亞各國對外資企業有不同的稅務、報表與數位化申報要求。鼎新數智深耕各地逾 20 年，系統內建對應合規框架，讓您無須另外客製，即可達標上線。

🇻🇳
越南 Vietnam
EPE
Export Processing Enterprise

越南 EPE（Export Processing Enterprise）制度適用出口導向製造企業，符合條件者可享進口稅與特定交易優惠，並需符合海關與稅務監管要求。隨電子發票與數位申報推進，企業需提升 ERP、發票與帳務資料一致性，以降低合規風險。

⚡ 電子發票 2025 升級重點
Decree 70/2025/NĐ-CP 與 Circular 32/2025/TT-BTC（2025-06-01 生效）進一步升級越南電子發票與電子憑證制度，企業 ERP 須確保會計帳務、電子發票與相關申報資料保持一致。
GDT 電子發票串接 VAS 越南會計準則 海關進出口核銷 CIT 優惠資格管理
深入越南 EPE 合規 →
🇹🇭
泰國 Thailand
BOI
Board of Investment

泰國 BOI 依投資類別與條件，提供最高 13 年企業所得稅優惠及進口設備優惠措施。2025–2026 年智慧製造、EV 供應鏈、BCG 循環經濟及 ERP 數位系統導入均納入數位轉型投資優惠。

所得稅豁免最長 13 年 e-BOI 線上申請 泰語財報輸出 ERP 費用數位轉型投資優惠 BCG 附加獎勵
泰國 BOI 獎勵完整解析 →
🇲🇾
馬來西亞 Malaysia
MIDA
Malaysian Investment Development Authority

MIDA 提供符合資格企業 Pioneer Status（PS）或 Investment Tax Allowance（ITA）等投資獎勵，支持製造與策略產業投資。2026 年 LHDN e-Invoice 強制到位，外資企業同步面臨股利扣繳稅率與 Pioneer Status 申報雙重合規壓力。

Pioneer Status 追蹤 LHDN e-Invoice MIDA 年度申報 外資股權稅率管理 本地採購比例
深入馬來西亞申報 →
🇮🇩
印尼 Indonesia
KITE × CTAS
Export-Oriented / Tax Exemption Zone

印尼後關稅時代製造業須從「Cost Down」轉向「Cost Optimization」。Core Tax System（CTAS）已於 2025 年全面上線，企業電子申報進入強制合規階段，需整合 HS Code 稅則資料庫與即時成本精算。

e-Faktur 電子發票 Core Tax (CTAS) HS Code 稅則管理 DJBC 海關申報 DDP 成本精算
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Knowledge · Articles

各市場最新法規解析

由鼎新數智東南亞專家團親撰，掌握越南 TT99、泰國 BOI 2026、馬來西亞 e-Invoice、印尼 Core Tax 第一手資訊。

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Solutions · Coverage

一套平台，覆蓋合規所需的
全部核心場景

以「產銷財一體化」為核心，從採購、生產、倉儲到財務，系統內建各國合規報表與申報介面，讓企業數據一次輸入，多地合規。

合規財務管理

支援越南 VAS、泰國 TFRS、馬來西亞 MFRS 多套會計準則，內建本地稅務申報格式，會計憑證自動化生成。

財務模組

電子發票全覆蓋

依越南 GDT e-Invoice（TT99 合規）、泰國 e-Tax Invoice、馬來西亞 LHDN e-Invoice、印尼 e-Faktur 的官方格式產出電子發票檔案，支援開立、上傳與對帳作業。

稅務合規

製造與生產管理

BOM 物料清單、工單管理到產能排程，精準掌握生產成本，滿足 BOI／EPE 申報對生產數據的追蹤要求。

製造模組

進出口與海關申報

支援保稅倉進出口對帳、TT99 海關月度核銷報告、印尼 DJBC eDFPL 申報格式，系統化降低稽查風險。

貿易合規

成本精算與 HS Code 管理

建立稅則號列（HS Code）稅率資料庫，接單報價即模擬精準進口成本，從 FOB 無縫切換至 DDP 核算。

成本優化

政府申報一站輸出

內建 BOI 申報表、EPE TT99 核銷表、MIDA Pioneer Status 追蹤等格式，一鍵輸出符合各地要求的合規報表。

申報自動化
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20+
在地服務年資
500+
東南亞客戶
🇻🇳 越南 胡志明・河內 🇹🇭 泰國 曼谷 🇲🇾 馬來西亞 吉隆坡 🇮🇩 印尼 雅加達
「鼎新數智在東南亞不只是軟體供應商，更是企業在地化落地的長期夥伴。」
Why · Digiwin

為什麼選擇鼎新數智？

20+ 年深耕東南亞市場，鼎新數智累積了無可取代的在地知識與服務能量。

01

在地團隊，即時響應

越南、泰國、馬來西亞、印尼均設有本地實施與支援團隊，熟悉當地法規語言、稅務慣例（TT99、BOI、CTAS 等）與文化差異，確保導入順暢。

02

法規同步更新，零延誤合規

專屬合規研究團隊持續追蹤各國法規動態。越南 TT99 修訂、馬來西亞 LHDN e-Invoice 時程、泰國 BOI 政策調整均在第一時間推送更新。

03

產銷財一體化，數據高度整合

以單一平台整合製造、銷售、採購與財務，消除跨系統數據落差，為管理層提供即時準確的經營報告，徹底告別 Excel 孤島。

04

集團管控，多國多廠一目瞭然

支援集團多主體、多幣別、多語言管理，總部可即時掌握各地子公司財務狀況，實現跨境統一管控，大幅降低管理成本。

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FAQ · 常見問題

東南亞設廠合規 5 大常見問題

企業赴東南亞設廠前期評估時，最常被問到的合規關鍵問題，由鼎新數智東南亞專家團整理解答。

Q1 企業赴東南亞設廠前，最優先評估的合規項目有哪些？

設廠前期評估應優先確認以下五大合規面向，建議在選址決策前 3–6 個月即開始啟動：

  • 投資准入限制：外資持股比例上限（依產業別不同）、是否須當地合資夥伴、特許行業負面清單
  • 稅務優惠資格：越南 EPE 出口加工企業、泰國 BOI 投資促進類別、馬來西亞 MIDA Pioneer Status、印尼 KITE × CTAS 出口免稅機制
  • 數位申報系統對接：越南 GDT 電子發票、馬來西亞 LHDN MyInvois、印尼 e-Faktur 與 Core Tax、泰國 e-BOI 線上申請
  • 外匯與利潤匯回：每個市場對股利匯出、跨境支付、外匯額度的法令差異
  • 勞工社保與本地化：當地勞工法、最低工資、社保提撥比例、外籍員工比例上限
實務建議：合規評估與選址、稅務優惠申請應並行展開，避免投資決策後才發現合規阻礙。
資料來源
  • 越南《投資法》　Law on Investment No. 61/2020/QH14
  • 泰國《投資促進法》　Investment Promotion Act B.E. 2520 (1977) 及歷次修正案
  • 馬來西亞《投資促進法》　Promotion of Investments Act 1986 (Act 327)
  • 印尼《綜合創造就業法》　Omnibus Law on Job Creation, Law No. 6/2023（前身為 Law No. 11/2020）
  • 越南《企業所得稅法》　Law on Corporate Income Tax 14/2008/QH12
Q2 越南電子發票與稅務數位化監管升級後，外資企業 ERP 系統需要做哪些調整？

越南電子發票與電子憑證制度以 Decree 123/2020/NĐ-CP 為現行基礎（原 Circular 78/2021/TT-BTC 已於 2025-06-01 由 Circular 32/2025/TT-BTC 取代），並於 2025 年由 Decree 70/2025/NĐ-CP 與 Circular 32/2025/TT-BTC（2025-06-01 生效）進一步升級。外資企業 ERP 應檢視以下面向：

  • GDT 電子發票即時串接：所有銷售發票須依規定即時或批次傳送至越南稅務總局 (GDT) 系統，事後補票空間明顯縮減
  • 三方資料一致性：會計帳務、電子發票、海關與稅務申報資料須相互吻合，資料落差可能觸發稽查
  • 電子憑證與電子簽章管理：發票、出庫單、運送單等電子化憑證須符合 Decree 123 與 Decree 70/2025 對格式、簽章與保存的要求
  • VAS 越南會計準則對應：本地子公司財報須符合越南會計準則 (VAS)，集團合併報表需要雙軌處理
關鍵動作：優先確認 ERP 是否已具備 GDT 即時介接能力，並追蹤 2025 年新法規對發票格式、簽章流程的細項要求。鼎新數智 ERP 已內建越南合規模組。
資料來源
  • 越南政府電子發票法令　Decree 123/2020/NĐ-CP
  • 越南電子發票實施細則　Circular 78/2021/TT-BTC
  • 2025 電子發票升級法令　Decree 70/2025/NĐ-CP
  • 2025 電子發票實施細則　Circular 32/2025/TT-BTC（2025-06-01 生效）
  • 越南《稅務管理法》　Law on Tax Administration 38/2019/QH14
  • 越南《會計法》/ VAS　Law on Accounting 88/2015/QH13 及 VAS 相關準則
Q3 泰國 BOI 投資獎勵申請的關鍵時機與要點是什麼？

泰國 BOI 依活動類別給予不同優惠，企業所得稅 (CIT) 豁免年限是其中最關鍵的考量：

  • A1+：最高 10–13 年 CIT 豁免（核心高科技與目標產業）
  • A1：8 年 CIT 豁免、無投資金額上限
  • A2：8 年 CIT 豁免（有上限）
  • A3：5 年 CIT 豁免；A4：3 年 CIT 豁免
  • B 類：通常以非稅務優惠為主（進口機械稅優惠、外籍專家、土地與外匯匯出等權益），是否享有額外 CIT 優惠須視特定措施與專案條件而定
  • e-BOI 線上申請：申請文件含投資計畫書、機械清單、人才需求、本地採購比例承諾
  • 數位化與升級措施：BOI 對智慧製造、數位化與產業升級設有額外投資保留與擴張獎勵，ERP 系統導入可能納入適用範圍，實際抵減項目、比例與條件須依當期 BOI 措施與專案核准條件判斷
  • 關鍵時機：投資計畫書須在機械進口前核准，否則無法適用免稅優惠
建議時程：投資計畫書送件至核准約需 60–90 個工作日，應提前 4–6 個月備齊文件並與 BOI 顧問確認所屬類別與當期適用措施。
資料來源
  • 泰國《投資促進法》　Investment Promotion Act B.E. 2520 (1977) 及歷次修正
  • 泰國 BOI 投資激勵公告　BOI Announcement No. 9/2565 及後續公告
  • 泰國 BOI 五年策略　BOI Investment Promotion Strategy 2023–2027
  • 泰國 BOI 投資指南　BOI Investment Promotion Guide（最新版）
  • 泰國《稅務優惠皇家令》　Royal Decree on Tax Exemption B.E. 2566 (2023)
Q4 馬來西亞 LHDN e-Invoice 2026 全面強制後，外資企業要怎麼準備？

馬來西亞電子發票 (MyInvois) 自 2024 年起分階段實施。依 LHDN 最新時間表，年營收 RM1～5 million 的納稅人強制實施日為 2026-01-01；豁免門檻已由年營收 RM500,000 提高至 RM1 million：

  • MyInvois 系統對接：所有 B2B、B2C 交易須經 LHDN 中央平台開立電子發票，ERP 需直接 API 串接
  • 55 個資料欄位（依 IRBM e-Invoice Guideline 4.6 最新版）：含買賣雙方 TIN、商品 HS Code、稅務分類碼等，資料完整度要求高
  • Pioneer Status 交叉比對：享有 Pioneer Status 的企業，電子發票數據將與稅務優惠申報資料交叉比對
  • 跨境付款 WHT 評估：馬來西亞公司支付的股利在 single-tier 制度下通常不適用扣繳稅；但服務費、利息、特許權使用費等跨境支付仍可能涉及 WHT，須分別確認 DTA 稅約適用
  • 導入時程：建議至少預留 3–4 個月進行系統對接、測試與員工培訓，並依最新 LHDN guideline 與 FAQ 確認自身階段
未準備的風險：未及時對接者，發票將無法被 LHDN 認可，影響進項稅扣抵與客戶付款流程。
資料來源
  • 馬來西亞《所得稅法》電子發票條款　Income Tax Act 1967, Section 82C
  • 馬來西亞 LHDN 電子發票指引　IRBM e-Invoice Guideline Version 4.6（最新版）
  • 馬來西亞 LHDN 電子發票常見問答　IRBM e-Invoice General FAQ（最新版）
  • 馬來西亞《投資促進法》　Promotion of Investments Act 1986（Pioneer Status / ITA）
  • 馬來西亞《2023 財政法》　Finance Act 2023
Q5 印尼 Core Tax (CTAS) 上線後，製造業成本管理與申報要怎麼調整？

印尼 Core Tax System (CTAS) 已於 2025 年全面上線，企業電子申報進入強制合規階段，加上後關稅時代的成本結構改變，製造業需要五項調整：

  • 從 Cost Down 到 Cost Optimization：單純壓低採購成本已不足以提升競爭力，需整合稅務、關稅、運輸成本做整體優化
  • HS Code 稅則資料庫：每項進口物料、出口成品需精準對應 HS Code，影響進口關稅與出口免稅資格
  • DDP 成本精算：客戶報價應從 FOB 模式轉為 DDP（含關稅、稅費）精算，確保獲利率
  • e-Faktur 全面合規：電子發票須與 Core Tax 申報資料一致，資料對接錯誤將影響 PPN（增值稅）扣抵
  • KITE 出口免稅資格管理：KITE 出口導向企業需精細管理免稅進口物料與最終成品出口比例
系統需求：ERP 應具備多稅則模擬、HS Code 自動比對、DDP 自動核算、e-Faktur 與 Coretax 雙向介接等功能。實務上仍須持續關注 DJP 對 e-Faktur、Coretax 發票、過渡期與系統穩定性的最新公告。
資料來源
  • 印尼財政部 Coretax 實施條例　PMK No. 81 Tahun 2024（2024-10-14 制定，2025-01-01 生效）
  • 印尼財政部 KITE 條例　PMK No. 149/PMK.04/2022（進口原材料加工出口的關稅免除與 PPN/PPnBM 不徵收）
  • 印尼《稅務協調法》(UU HPP)　Law No. 7/2021
  • 印尼《稅務通則法》(KUP)　Law No. 6/1983 as amended
  • 印尼《海關法》　Law No. 17/2006 on Customs

新南向設廠的第一步，則是找到能夠在地合規專業的服務團隊。
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