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泰國 BOI 與稅務合規深度解析
想更深入了解泰國投資制度、BOI 獎勵政策調整與 2026 數位稽查趨勢？以下三篇 DigiwinGO 專家文章，助您看懂規則、提前部署。
取得泰國 BOI 投資優惠只是第一步——料件免稅進口、成品折算沖銷、循環審計與正式營運許可，才是決定免稅紅利能否落袋的真正戰場。泰國鼎新以鼎新 ERP 系統化追蹤，讓企業從導入第一天就站穩合規。
泰國鼎新（鼎新數智泰國子公司）為泰國本地註冊法人（非辦事處），獲泰國政府核發為合法稅局認可報表公司。
許多企業忽略了 BOI 的嚴格要求——證書到手只是優惠的開始，落地後的合規營運若缺乏系統化追蹤，極易導致材料帳實不符，面臨補稅、罰款甚至證書撤銷風險。
BOI 免稅料號與一般含稅料號一旦在倉儲、BOM 或沖銷環節混用，將導致喪失全數免稅優惠，面臨補稅與罰款，是 BOI 企業最致命的作業風險。
從專屬料號 BOM、免稅進口到成品折算的類別沖銷，環節繁多。人工管理難以全程追蹤，BOI 審計要求完整料件使用記錄時往往無從應對。
若未能在 36 個月內完成投資並申請「正式營運許可」，企業將面臨證書被撤銷與巨額補稅的風險。投資進度與產能數據須可隨時舉證。
2026 年起泰國稅務局 RD 已與海關、BOI、社保局完成資料串接，進出口、申報產量與財務收入三方比對。數據落差將被 AI 自動標記為高風險選案對象。
BOI 落地體檢，找出您帳上的免稅風險缺口
免費諮詢泰國 BOI 的獎勵力度在東南亞仍屬頂尖，但政策方向愈來愈清晰：泰國要的是帶著技術與升級計畫來的投資者。與此同時，稅務稽查正以難以預期的速度數位化升級。
智慧製造、電動車供應鏈、半導體與先進電子列為優先招商對象，可申請 A1／A2 類別（最高 8 年免稅），並享自動化設備與研發費用加倍扣抵。
# A1/A2 類別 · 研發加倍扣抵2025 年起，BOI 已將 ERP、MES、供應鏈數位化系統投資納入正式的費用加倍抵減項目。設廠同步導入數位管理系統，既是申請加分項，更可實際降低稅負。
# ERP/MES 費用加倍抵減RD 正持續推進與海關、BOI、社保局的資料勾稽，並逐步導入 AI 輔助選案與 e-Tax Invoice 大規模比對（屬公開報導之趨勢觀察，實際範圍請以官方公告為準）。資料顯著落差者，將易成為優先稽查對象。
# 三方比對 · AI 選案 · CbCR鼎新 ERP 的 BOI 管理模組以「一物兩號」策略，從料號、倉儲、配方到採購、銷售、報表，全面隔離 BOI 免稅與一般含稅兩條軌道，讓免稅紅利有據可查、稽查時可即時串查。
| 管理維度 | BOI 料號（Duty-Free 免稅） | 非 BOI 料號（Duty-Paid 含稅） |
|---|---|---|
| 進口關稅 | 0%（BOI §36 免稅） | 一般稅率（含稅） |
| 倉儲 | BOI 專用免稅倉 | 標準庫位 |
| BOM 配方 | BOI 配方主檔 | 標準配方主檔 |
| 採購單別 | BOI 採購流程 | 一般採購流程 |
| 銷售單別 | BOI 外銷出口訂單 | 一般銷售訂單 |
| 系統報表 | BOI 原料進耗存統計 | 一般財務報表 |
嚴防混料：BOI 料號與非 BOI 料號一旦混用，將導致喪失全數免稅優惠，面臨補稅與罰款。系統級隔離是落地合規的基礎前提。
從原料進口到成品出口，全程 BOI 合規管理：進口有憑、生產有據、出口有單、全程溯源。企業導入即可滿足 BOI 全部合規需求，無須另購軟體、無須大量客製開發。
此 BOI 合規模組適用於鼎新多套 ERP 產品線，無論企業規模皆可依需求選型導入；系統產出的電子檔案符合泰國政府規範，供企業上傳申報。
多分類帳（Multi-Ledger）架構，讓跨國企業同時滿足泰國法定申報、集團合併報表與 BOI 專項追蹤，徹底告別多套 Excel 間的手動調帳。
符合 TFRS 準則、泰銖計價、對應泰國稅局申報要求，e-Tax Invoice 自動輸出。
母公司幣別計價、IFRS 準則、集團合併報表，移轉訂價揭露表自動填充。
專為泰國 BOI 合規要求設計，BOI 與非 BOI 損益自動隔離，從容應對審計與突擊查核。
依 BOI 相關規定，向投資促進委員會提交財務報表時，須以電子形式提供稅申報表及預扣所得稅申報表。鼎新 ERP 可產出符合規定格式的電子申報檔案，企業再透過政府指定平台完成上傳；系統提供的是合規檔案的產出與料件帳實一致的底層支撐，而非與政府平台的直接串接，讓企業在享受免稅優惠的同時，從容通過委員會循環審查。
一套系統搞定 BOI 全流程，無須另購軟體
立即諮詢非翻譯軟體，而是由三語員工依在地習慣譯製。各地主管與員工皆可用各自語言登入同一系統操作，語系與幣別同步在地化——點選下方語系，預覽同一張憑證的介面變化。
介面語系與記帳幣別同步在地化：繁中／English／简中／Tiếng Việt／ไทย · TWD／USD／CNY／VND／THB
以在地法規為核心，讓客戶從導入第一天就符合在地合規。泰國鼎新以「在地交付 × 本地化系統 × 法規深耕」打造東南亞客戶的合規護城河。
泰國鼎新為泰國本地註冊法人，經核發為合法稅局認可報表公司；鼎新 ERP 所產出的電子財報符合 BOI 電子申報規定，可供企業透過政府平台上傳申報，確保格式合規、有據可查。
由三語員工依在地習慣譯製，同一系統可切換中／英／越／泰介面，各地主管與員工皆可登入操作，符合在地用語。
本籍顧問雙語輔導，無需翻譯中轉、克服文化差異；雙語 Call Centre 客服，全程錄屏形成崗位 SOP，降低人員流動帶來的系統斷層。
從塑膠射出、金屬製品到汽車零配件，泰國鼎新服務的泰國製造業客戶橫跨多元產業。以下為部分代表性客戶，與您一同見證「在地交付 × 本地化系統 × 法規深耕」的落地實力。
在東南亞深耕 20+ 年，服務 500+ 家製造企業 — 您並不孤單。
想更深入了解泰國投資制度、BOI 獎勵政策調整與 2026 數位稽查趨勢？以下三篇 DigiwinGO 專家文章，助您看懂規則、提前部署。
BOI 證書是優惠的起點而非終點。取得後仍須完成：BOI 專屬料號與 BOM 表管理、免稅料件進耗存追蹤與成品折算沖銷、36 個月內完成投資並申請正式營運許可，以及定期循環審計的資料準備。若缺乏系統化追蹤，極易導致料件帳實不符，面臨補稅與證書撤銷風險。
同一物料須分別建立 BOI 料號（Duty-Free 免稅，進口關稅 0%、BOI 專用免稅倉、BOI 配方主檔）與非 BOI 料號（Duty-Paid 含稅，一般稅率、標準庫位、標準配方）。兩者一旦混用，將導致喪失全數免稅優惠並面臨補稅與罰款，因此須由系統從料號、倉儲、配方到採購、銷售、報表全面嚴格隔離。
鼎新數智泰國子公司在泰國註冊為本地法人（而非辦事處），並獲泰國政府核發為合法稅局認可報表公司。系統可產出符合 BOI 電子申報規定的電子財務報表與預扣所得稅申報檔案，企業再透過政府指定平台完成上傳申報；系統提供的並非與政府平台的直接串接，而是確保申報檔案格式合規、料件帳實一致，讓審計與申報有據可查。
泰國稅務局（RD）正持續推進與海關、BOI、社保局的跨機構資料勾稽，進出口金額、BOI 申報產量與財務申報收入預期將進行三方比對；同時逐步導入 AI 輔助選案與 e-Tax Invoice 大規模比對（以上為公開報導之趨勢觀察，實際推動進度請以 RD 官方公告為準）。BOI 企業若三組資料存在落差，被列為高風險稽查對象的機率將顯著提高。料件帳實一致與電子化申報，已成為企業必備能力。
無論您正準備申請 BOI、剛取得證書，或正面臨循環審計與數位稽查壓力，泰國鼎新團隊都能為您的 BOI 落地計畫進行全面健檢。
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